El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) es el crédito reembolsable más grande disponible para las familias trabajadoras en Estados Unidos, y cada año una parte importante de quienes tienen derecho a él no lo reclama. El propio IRS estima que aproximadamente uno de cada cinco contribuyentes elegibles lo deja pasar.
La razón rara vez es que la gente no quiera el dinero. Es que no se dan cuenta de que califican, casi siempre porque sus ingresos fueron tan bajos que supusieron que declarar no tenía sentido.
Ese supuesto es exactamente al revés. El EITC es reembolsable, lo que significa que puede pagarle dinero aunque no haya debido ni un centavo de impuesto. Pero solo le llega si declara.
Lo esencial
- El crédito es reembolsable: puede recibirlo como reembolso aun con cero impuesto a pagar.
- Debe tener ingreso del trabajo, ya sea como empleado o por cuenta propia. Los beneficios y los ingresos de inversión no cuentan.
- Debe presentar una declaración para reclamarlo, aunque no esté obligado a declarar por otras razones.
- Todos los incluidos en la declaración necesitan un número de Seguro Social válido; quienes declaran con ITIN no califican para el crédito federal.
- Rhode Island tiene su propio EITC además del federal.
Quién califica
Deben cumplirse varias condiciones a la vez:
Ingreso del trabajo
Necesita ingresos por trabajar: salarios, sueldo, propinas o ingresos netos por cuenta propia. Los ingresos que no cuentan incluyen beneficios de desempleo, Seguro Social, manutención de menores, pensión alimenticia, pensiones de jubilación e ingresos de inversión.
El trabajo por cuenta propia cuenta plenamente, algo que vale la pena subrayar porque quienes manejan pequeños negocios en efectivo a menudo suponen que no.
Ingresos dentro de los límites
Tanto su ingreso del trabajo como su ingreso bruto ajustado deben quedar por debajo de límites que dependen de su estado civil tributario y de cuántos hijos calificados tenga. Los umbrales suben bastante con cada hijo calificado, y cambian cada año: siempre consulte las cifras del año en curso en vez de trabajar con lo que recuerda.
Ingreso de inversión por debajo del tope
Hay un techo para el ingreso de inversión. Si lo supera, queda descalificado sin importar qué tan bajo sea su ingreso del trabajo.
Números de Seguro Social válidos
Usted, su cónyuge si declaran juntos, y cada hijo calificado deben tener un número de Seguro Social válido para trabajar. Aquí es donde el crédito deja de estar disponible para muchas de las familias que atendemos: un contribuyente que declara con ITIN no puede reclamar el EITC federal.
Estado civil tributario
Los casados generalmente deben declarar en conjunto. Declarar por separado normalmente lo descalifica, aunque existe una excepción estrecha para ciertos cónyuges separados que viven aparte y cumplen condiciones específicas.
No necesita hijos para calificar. Los trabajadores sin hijos calificados pueden reclamar una versión más pequeña del crédito si cumplen los requisitos de edad y los límites de ingreso (mucho más bajos). Este grupo es el que más lo deja pasar.
Qué hace que un hijo sea "calificado"
Cuatro pruebas, todas obligatorias:
| Prueba | Requisito |
|---|---|
| Parentesco | Hijo, hija, hijastro, hijo de crianza, hermano, medio hermano, hermanastro, o descendiente de cualquiera de estos (nieto, sobrino, sobrina). |
| Edad | Menor de 19 al cierre del año, o menor de 24 si es estudiante de tiempo completo, o cualquier edad si tiene incapacidad total y permanente. |
| Residencia | Vivió con usted en Estados Unidos más de la mitad del año. |
| Declaración conjunta | El hijo no puede presentar declaración conjunta, salvo para reclamar un reembolso. |
Note lo que no está en la lista: para el EITC no hay prueba de manutención. Un hijo que se mantiene solo aún puede ser hijo calificado para este crédito, lo cual difiere de las reglas de otros beneficios fiscales.
El monto
El crédito tiene forma de meseta. Aumenta conforme sube el ingreso del trabajo, se nivela en un rango, y luego se reduce gradualmente conforme el ingreso sigue subiendo. Dos consecuencias que vale la pena entender:
- Ganar un poco más puede aumentar su crédito si va subiendo por la curva.
- El crédito máximo sube marcadamente con cada hijo calificado, hasta tres.
Los montos en dólares cambian cada año. La página del EITC del IRS publica las tablas vigentes, y el Asistente EITC del IRS verifica la elegibilidad con sus números reales.
Rhode Island agrega el suyo
Rhode Island ofrece un EITC estatal calculado como un porcentaje del crédito federal. Si califica a nivel federal, también debería estar recibiendo el crédito estatal: fluye automáticamente en una declaración de Rhode Island bien preparada, pero solo si el crédito federal se reclamó correctamente desde el principio.
Por qué se retrasan los reembolsos
Por ley, el IRS no puede emitir reembolsos de declaraciones que reclaman el EITC antes de una fecha fija a mediados de febrero, sin importar qué tan temprano declare. Esto aplica a todo el reembolso, no solo a la parte del crédito.
No es señal de un problema con su declaración, y ningún preparador puede acortarlo. Quien le prometa un reembolso de EITC en enero está mal informado o le está vendiendo un préstamo.
Los productos de adelanto de reembolso que se promocionan en temporada de EITC son préstamos. Lea el costo. Esperar unas semanas más por el reembolso real casi siempre es la mejor decisión financiera.
Los errores que causan problemas
El EITC tiene una de las tasas más altas de pagos indebidos entre los créditos federales, así que las declaraciones que lo reclaman reciben más escrutinio. Los errores comunes:
- Reclamar a un hijo que no cumple la prueba de residencia. Más de la mitad del año, en Estados Unidos. Este es el error más frecuente.
- Dos personas reclamando al mismo hijo. Solo una declaración puede reclamar a un hijo para el EITC. Cuando dos lo hacen, el IRS aplica reglas de desempate y ambas declaraciones se detienen.
- Reportar mal el ingreso por cuenta propia. Ambas direcciones causan problemas: inflar ingresos para maximizar el crédito es fraude, y omitir gastos para inflar la ganancia neta es lo mismo.
- Estado civil equivocado. Reclamar jefe de familia sin cumplir los requisitos.
Si el IRS rechaza el crédito por desprecio imprudente o intencional de las reglas, puede quedar impedido de reclamarlo por dos años, y por diez años en casos de fraude. Esa sanción vale mucho más que el crédito de cualquier año.
Si lo dejó pasar en un año anterior
Generalmente puede enmendar una declaración hasta tres años desde la fecha de vencimiento original. Si tuvo un año en que calificaba y no reclamó el crédito —o no declaró en absoluto porque sus ingresos parecían demasiado bajos para molestarse— ese dinero todavía podría ser recuperable.
Esto ocurre más seguido de lo que uno esperaría, sobre todo con personas que tuvieron un año de bajos ingresos entre empleos y simplemente no declararon.
En qué le ayudamos
Preparamos declaraciones para familias trabajadoras en Providence y todo Rhode Island, en español e inglés, y verificar la elegibilidad al EITC es parte estándar de cada declaración que tocamos, incluyendo una revisión de años anteriores cuando el historial de alguien sugiere que pudo haberlo dejado pasar.
Si no está seguro de si califica, traiga la declaración del año pasado. Verificarlo toma unos minutos, y no es raro que la respuesta valga miles de dólares.